一、工作开展情况及成效

（一）依法全面履行审计监督职责。围绕县委、县政府中心工作，落实人大预算审查监督要求，组织开展本级预算执行情况审计；围绕“三促进”、财力财源挖掘、创新驱动发展等政策措施落实情况以及重大投资项目推进情况开展政策落实审计；开展保障性安居工程资金投入和使用绩效审计；围绕打好污染防治攻坚战，组织开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计；围绕提高政府投资项目的资金使用效益，开展县政府重点投资工程建设项目审计；围绕应对新冠肺炎疫情防控措施落实情况，供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务等重大战略推进实施情况，扎实开展促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先落实等专项审计；围绕促进权力规范运行，进一步加大领导干部经济责任审计力度。全年计划安排审计项目共27个，目前已完成审计项目24个，正在进行审计项目4个（县公安局业务技术用房工程项目、县小吃文化城公租房1#和2#楼工程项目、县城乡供水一体化建设项目和四季度重大政策措施落实情况跟踪审计计划于12月中旬完成审计）。出具通知书28份，出具审计调查和审计报告30份，共查出主要问题金额11322万元，其中：管理不规范金额10816万元，违规金额638万元，非金额计量问题60个。审计处理处罚11438万元，其中：应上缴财政638万元，应归还原渠道资金10674万元，应调账处理10万元。审计提出合理建议44条，采用审计信息107条，移送线索1件，县领导批示件5件。

（二）积极推行行政执法三项制度。一是推行行政执法公示制度。按照“谁执法谁公示”原则,除涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私等不宜公开的信息外,及时依法向社会公开本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告，并督促被审计单位将整改结果及时公开，接受公众监督，提高审计工作的规范性、公开性和透明度，进一步推动依法审计工作质量和水平。二是推行执法全过程记录制度。突出行政执法的重要事项和关键环节,做到文字记录合法规范、客观全面,确保执法文书和案卷完整全面准确；执行案卷管理制度和制作标准,加强对执法台账和执法文书的制作、使用、管理。三是推行重大执法决定法制审核制度。目前我局已配备法制审核人员1人，占局内拥有行政执法证总人数的10%。严格执行法制审核、审计业务会议审定制度。由负责法制审核人员对审计报告等结论性业务文书进行合法性、适当性审查，构建起环环相扣的审计权力监督制约机制，促进行政执法工作程序化、规范化，维护公民、法人和其他组织的合法权益。

（三）提高审计人员法治思维和依法行政能力。树立审计人员将依法行政思维，强化党员遵守党章党规党纪意识，增强审计人员依法行政能力。一是推动我县各项规范性制度出台，落实工作机制。通过审计，推动县委、县政府、县财政局、县发改局、县委巡察办等部门针对审计发现的具有普遍性、倾向性的问题出台系列规章制度，如以县两办的形式转发《关于完善审计整改提升成果运用的意见（试行）》，推进审计整改落实，持续深化审计成果运用，有效构建审计防护体系建设。县政府办公室制定的《沙县政府投资项目审计监督管理暂行办法》、出台《沙县财政投资评审管理办法（试行）》、出台《沙县进一步规范政府投资项目审批和工程招标及变更管理的意见(试行)》，进一步规范政府投资项目审计工作；与县委巡察办联合下发《关于建立健全巡察机构与审计机关工作协调机制的意见(试行)》等规章制度，建立健全巡察机构与审计机关工作协调机制。二是落实复核（审核）和审理制度，按照三明市审计局下发的《三明市审计局关于印发审计业务管理相关办法的通知》要求进行。三是实行审计执法过错责任追究制度。继续执行《沙县审计局审计执法过错责任追究制度》和《沙县审计局审计执法岗位责任制度》，在执行中将逐步完善以进一步规范审计执法行为，促进依法行政，预防和减少审计执法过错行为的发生，进一步强化了审计人员的责任感。四是实行审计公示制度。为提高审计工作透明度，加大社会监督力度，促进依法审计和审计廉政建设。我们在向被审计单位下达《审计通知书》的同时，在被审计单位张贴公示，在审计公示中，一方面审计组明确承诺，坚持依法审计，遵守审计准则和工作纪律，自觉接受被审计单位的监督。另一方面，欢迎被审计单位通过各种方式积极向审计组成或审计局反映与审计事项有关的问题。实行审计公示制度，促进了审计公开、公正、透明，体现了依法独立审计、客观公正的原则，有利于加强审计干部队伍的作风建设和审计质量的控制要求。

（四）深入开展普法教育工作。严格落实《中共沙县县委全面依法治县委员会2020年工作要点》。一是落实“谁执法谁普法”的普法责任制，以审计相关法律法规及国家有关财经法律法规作为普法宣传重点内容，以各党政领导干部、被审计单位有关人员作为普法宣传重点对象，充分利用审前调查、召开审计进点会、现场审计、延伸调查、内审培训、整改监督等环节，边审计边普法。二是大力宣传习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神、《中华人民共和国审计法》《审计法实施条例》等法律法规，使法治理念不断深入人心；三是参加学习各类法制培训。要求审计人员均参加行政执法考试，持证上岗。积极参加上级审计机关组织的各类培训；8月组织全局干部参加2020年度全省国家工作人员统一学法考试，重点对宪法、民法典、监察法、突发事件应对法、野生动物保护法等内容进行考试。通过考试，促进以考促学、以学促用，进一步提高审计干部执法水平。四是开展法治宣传。法治宣传是普法工作的关键，我局高度重视，将法治宣传教育与各项实际工作结合起来，融入日常工作中，积极开展各种形式的法制宣传。如通过入户发放宣传单和利用“12·4”国家宪法日等，向广大市民宣传审计法、审计法实施条例、党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定等法律法规，普及审计职责、权限、审计标准、程序等法律知识；在单位周边设置标语宣传栏、电子屏等方式，向广大市民宣传宪法、公务员法、禁毒法、行政违法行为处罚处分条例、审计法、行政处罚法等法律法规内容；热情为各单位财会人员及上门群众答疑解惑，解决他们在工作生活中遇到的财经法律难题。

二、存在问题和原因

（一）审计业务人才缺乏。行政编制13名，实有11人，缺编2人，平均年龄48岁，从明年起将有5人陆续到龄退休；事业编制8名，实有8人，平均年龄34岁，年龄梯度不合理，影响传帮带作用，急需补充审计人员。

（二）科技强审不足。因审计干部年龄老化，受传统思维定式影响，习惯于就帐查账，浅表思维，学习和运用科技信息化手段滞后，难以适应重大政策落实跟踪审计和运用大数据思维开展审计监督。

（三）加大对审计人员的培训力度，通过开展各类专门的业务培训，针对性提升审计人员在工作中存在的薄弱环节，提升依法行政能力。进一步完善审计过程管理。从审计项目计划到出具审计报告的各个环节，都严格履行审计程序，规范审计过程管理，防范审计风险，进一步规范审计执法行为。

三、落实第一责任人推进法治建设责任情况

（一）加强组织领导。建立依法行政工作领导小组，党组书记、局长任组长，并根据人事变动对小组成员及时进行调整，切实加强对全局法治建设工作的统一领导，研究部署审计机关年度法治工作计划、审计法规建设、审计法治宣传培训、审计项目审理和质量检查等工作。

（二）完善工作机制。实施年度法治工作要点、行政执法人员培训考试。认真贯彻落实领导干部和公务员年度法律知识考试等，积极组织开展与本系统相关的法律法规知识学习。

（三）明确主体责任。党组书记、局长认真履行法治建设工作第一责任人职责，将法治建设工作作为全局性的重要工作一并部署，有计划、有步骤、有重点地推进依法行政工作，明确分管领导具体抓，并将法治建设工作纳入绩效考核体系，将法治建设任务分解到各责任股室，形成全局联动，齐抓共管的工作体系。

（四）落实目标任务。围绕规范权力运行、完善质量控制、强化法治审计建设，紧扣年度工作任务与目标，制定了2020年法治建设工作要点，做到责任明确，有的放矢。

四、2021年推进法治政府建设工作思路

（一）完善投资审计权力运行机制。查找投资审计廉政风险工作风险点，抓住腐败现象易发生的重点环节、重点事件和重点时期查找重点风险，把审计项目的确定及调整、工程变更签证的核定、审计核减额的确定等环节的监督作为审计廉政风险点，建立投资审计操作规范，制定规范的投资审计业务操作规程。

（二）加强两统筹，落实审计全覆盖要求。统筹审计项目、统筹审计组织方式，整合审计资源，扩大审计覆盖面，提高审计质量和效率。积极开展重大政策落实专项审计调查、财政审计、经济责任审计、政府投资项目审计等，依法履行审计监督职能。

（三）加强培训，提升审计干部依法履职水平。利用好 “审计大讲堂”、“学习强国”以及上级审计机关举办的各类培训活动，发挥好审计骨干的“传帮带”作用，搭建审计项目交流学习平台，提升审计干部的业务研究能力和大数据运用能力，切实提升审计干部依法履职水平。

（四）整合审计力量，发挥审计监督作用。加强对内部审计工作的指导和监督，有效运用内部审计成果；根据我局项目特点，聘请社会中介参与审计项目实施，弥补审计的短板，实现国家审计、内部审计和社会审计的优势互补。

（五）提高审计整改检查力度。积极推动被审计单位建立审计查出问题整改长效机制，通过“回头看”、抽查检查等方式，抓整改、抓落实，加强对落实整改要求的指导和监督，协同合作，提升被审计单位的规范化管理水平。

（六）提高审计成果转化。抓住要害问题深刻剖析原因，从法律政策、管理规定及经济发展等宏观角度，及时提出对县委、县政府领导有决策参考价值的意见建议，更好地服务领导宏观决策，促进我县经济发展。

五、其他需要报告的情况

无。

沙县审计局

2020年12月4日