关于沙县2016年决算草案情况的报告

2017年7月27日在沙县第十七届人大常委会第五次会议上

沙县财政局局长  吴晓玲

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现在向县十七届人大常委会第五次会议报告2016年全县决算情况，请予审议。

2016年，面对经济下行和各项改革发展压力，我县按照中央和省市各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，以县委“增激情、敢担当、破难题”和“重大项目百日攻坚大会战”活动为抓手，发挥项目带动作用，积极推进财税体制改革，保持经济社会平稳健康发展，确保了财政运行基本稳定，决算情况总体良好。

一、2016年全县财政决算情况

㈠公共财政决算情况

1、地方公共财政收入决算情况：2016年全县地方公共财政收入90384万元，完成县人大批复预算数98995万元的91.30%，比上年减少4802万元，下降5.04%。

2、公共财政支出决算情况：2016年全县公共财政支出218292万元（其中本级支出162189万元，完成调整预算数154771万元的104.79%），比上年增支12106万元，增长5.87%。

3、公共财政收支决算平衡情况：2016年全县地方公共财政收入90384万元，加上返还性收入5969万元，一般性转移支付收入35328万元，专项转移支付收入41864万元，债务转贷收入148185万元（其中：一般置换债券130285万元、新增债券17900万元），上年结余18550万元，调入资金29935万元（其中：政府性基金调入28379万元<以前年度基金滚存结余及2016年度基金结余按超过当年基金收入的30%部分调入公共预算>、国有资本经营调入50万元、收回存量资金及专户调入1506万元），调入预算稳定调节基金10196万元，收入总计380411万元；2016年全县公共财政支出218292万元，上解上级支出4002万元，债务还本支出130285万元（一般置换债券支出），安排预算稳定调节基金8186万元，支出总计360765万元。收支相抵，全县年终滚存结余19646万元。

㈡政府性基金决算情况

1、政府性基金收入决算情况：2016年全县政府性基金收入47893万元，完成调整预算数78349万元的61.13%，比上年增加了19254万元，增长67.23%。

2、政府性基金支出决算情况：2016年全县政府性基金支出45300万元（其中本级支出38746万元，完成预算数75150万元的51.56%），比上年减少806万元，下降1.75%。

3、政府性基金收支决算平衡情况：2016年全县政府性基金收入47893万元，加上上级补助收入5861万元，债务转贷收入154508万元（专项置换债券），调入资金25800万元（历年土地出让金提留保障房建设资金等），上年基金滚存结余10055万元，全县基金收入总计244117万元。2016年全县政府性基金支出45300万元，上解支出978万元，债务还本支出154508万元（专项置换债券支出），调出资金28379万元（以前年度基金滚存结余及2016年度基金结余按超过当年基金收入的30%部分调入公共预算），支出总计229165万元。收支相抵，基金滚存结余14952万元。

㈢社会保障基金预算执行情况

社会保障基金管理按照“分级管理、谁统筹、谁管理”原则，由县本级预算管理的社会保障基金为城乡居民基本养老保险基金。

1、2016年全县城乡居民基本养老保险基金收入6013万元，完成预算6805万元的88.36%，其中：政府补贴收入4113万元、个人缴费收入1250万元、转移收入306万元、集体补助收入72万元、利息收入272万元；城乡居民基本养老保险基金支出3862万元，完成预算4286万元的90.11%，其中：基础养老金支出3675万元、个人账户养老金支出134万元、丧葬抚恤补助支出53万元。当年收支对抵结余2151万元，年末累计滚存结余11354万元。

2、2016年机关事业基本养老保险基金：2016年度机关事业基本养老保险基金实际收入16337万元，占预算14715万元的111.02 %，其中：政府补贴收入5770万元、个人缴费收入9752元、转移收入94万元、利息收入54万元，其他收入667万元；机关事业基本养老保险基金实际支出15427万元，完成预算14700万元的104.95%，基础养老金支出15336万元、转移支出91万元。当年收支对抵结余910万元。

㈣国有资本经营预算执行情况

2016年国有资本经营预算收入完成138万元，其中：沙县官昌水库79万元，福建省沙县水电开发投资公司50万元，沙县物资民爆器材有限公司9万元，完成年初预算138万元的100%；预算支出138万元，其中：转移性支出50万元（调入公共预算），国有企业资本金注入88万元（其中：沙县官昌水库79万元，沙县物资民爆器材有限公司9万元），完成年初预算138万元的100%。

㈤决算变动事项

由于报县第十七届人大一次会议审议的2016年决算收支情况为预计数，在年度预算执行完成后，地方公共财政收入增加10384万元（主要是增加非税收入），上级补助收入减少761万元（主要是部分专项调整为市级支出）。公共财政支出增加5812万元（主要是部分专项资金当年列支）。政府性基金收入增加3978万元（主要是增加增减挂钩项目收入），补助收入增加679万元（主要是上级专项年终下达）。政府性基金支出增加4618万元（主要是增加增减挂钩项目、征地补偿、大中型水库移民扶持等支出）。

二、2016年财政工作主要成效

㈠支持经济发展保障有力

一是全力组织收入。面对经济下行和税制改革的影响，财税部门主动作为，时刻密切关注财税政策调整，加强对造纸、水电、化工等重点行业、重点税源的分析和管理，通过加强财税库联席会议制度，强化协税护税工作机制，加强调度分析，强化税收征管，提高征管效率，严格依法治税，做到应收尽收，实现营改增过渡期内增值税和营业税征收工作的平稳过渡。全力支持实体经济转型升级、技改提升和扩大产能，努力培植新的税收增长点，挖掘税源潜力，努力稳定地方公共财政收入。二是多渠道筹措资金。积极向上争取资金，关注上级财政出台的各项补助政策，主动对接，适时跟踪，争取对沙县更多的资金补助，全年争取各类补助资金8.32亿元，新增债券资金1.79亿元，有效缓解我县资金压力。同时，引入股权投资资金等创新投融资方式，积极主动对接各政策性银行、商业银行对我县的项目资金支持，全年融资资金达15.16亿元，有效确保了全县各项重点工程、重点民生基础设施建设资金需求。三是全力支持企业发展。积极落实各项扶持企业政策，创新财政支持方式，通过产业股权投资基金、政府和社会资本合作模式 ( PPP ）等方式，支持扩大有效投资和加快产业转型升级，培育我县智能制造、生物制药等产业发展新动能和城市基础设施建设投入。落实我县关于稳定住房消费政策奖励资金，全年发放1901套购房业主购房奖励和补贴6002万元，有力促进房地产业去库存，有效地发挥房地产业对财政收入的支撑作用。争取 “双创”及电子商务进农村等专项资金2522万元，推进农村电子商务“一中心五体系”及科技企业孵化器众创空间等建设，拨付430万元支持企业出口奖励、企业创品牌奖励、常态平价商店补贴及蔬菜基地开发奖励等。四是支持园区建设。拨付2.2亿元用于通用航空产业园、海西生态新城、金沙园、金古园、三明国家农业科技园区、乡镇园区的征地拆迁、土地平整和基础设施建设，提升园区承载能力。五是加强城区基础设施建设。拨付7200万元，确保了小吃城三期至大洲桥连接线、城西北路、新城东路、金陵北路等市政工程顺利实施，靓化市容市貌。

㈡民生事业保障水平稳步提高

一是推动科学扶贫精准扶贫。全力支持打赢脱贫攻坚战，用好用足原中央苏区县的扶持政策，多渠道筹集扶贫开发资金，重点支持产业扶贫、保障扶贫、搬迁扶贫等，努力增强扶贫资金的造血功能、兜底功能、致富功能。向上争取专项资金2861万元，用于造福工程及危房改造资金1502万元、扶贫小额信贷及风险担保资金745万元。向上争取新增债券资金800万元，用于全县32个贫困村改善农村基础设施建设，同时在全省率先成立县级精准扶贫担保基金“沙县源丰精准扶贫担保基金”，已到位基金1000万元，提供无抵押免担保的扶贫贷款，目前已受理贷款66笔，金额303万元，有力地推动县委县政府精准扶贫、精准脱贫奋斗目标的如期实现。

二是积极落实强农惠农富农政策。向上争取债券资金2亿元支持双溪水库建设；通过“一折通”发放各项惠农补贴2704万元，其中：粮食直补192万元、良种补贴402万元、综合补贴922万元，造福工程补助790万元，森林生态效益补偿资金398万元；投入6496万元加强以水利为重点的农业基础设施建设，其中：小型农田水利重点县建设2230万元、重点病险水库除险加固268万元，小流域治理627万元，富口溪、沙溪支流墩头溪生态安全水系建设1000万元；投入700万元支持现代农业示范园建设；投入4087万元推进农业综合开发和提高产业化规模经营；投入1690万元，持续做好一事一议财政奖补工作，支持农村公益事业和美丽乡村建设，提升乡村美丽环境，推进沙县美丽乡村游 。

三是加大保障性住房建设投入。投入3122万元，用于际口、小吃城公租房建设和罗花三期廉租房等保障性安居工程建设，改善低收入和困难群体住房条件。

四是加大环境治理和生态保护。投入5600万元，用于环境流域治理，加强全县生态保护；投入 120万元，支持我县创建国家级生态县，并顺利通过国家级生态县考核验收，成为全市第二个获此殊荣的县。

五是完善城乡社会保障体系。投入城乡低保金2437万元、失业金890万元、再就业基金307万元，保障了城乡低保户、下岗失业人员、再就业培训等支出。实行失业农民社会保障制度，已筹集9000万元专项基金，为4365人60岁以上失地农民发放保障金1050万元，月保障标准200元，为全市最高（省标准90元）。

六是提升教育基本公共服务水平。进一步完善义务教育经费保障机制，全年拨付4.6亿元用于教育支出。其中：学生营养餐改善补助355万元，受益学生2228人 ；生均公用经费2433万元；拨付小福龙幼儿园产权收购、校园监控报警系统升级改造设备款、城南中学扩容项目等建设资金978万元；拨付三官堂小学建设资金3500万元；拨付第二、三幼儿园、郑湖中学等城乡学校建设及设备资金2953万元；拨付城南中学、郑湖中学、涌溪管前小学等23所中、小学全面改薄资金801万元，全面提升了我县教育环境。

七是推进文化体育传媒事业发展。继续支持文化惠民工程和群众公共文化活动深入开展。投入3925万元用于文化示范县建设及各项文化体育事业补助支出。其中：文体示范县、文化产业发展经费309万元，群众体育设施运行经费252万元，皓博文化体育产业发展有限公司专项经费1300万元、免费开放场馆、全民健身经费439万元，非物质文化遗产、文物保护经费118万元，农村电影补助、村村响广播维护等经费165万元。

㈢财政重点改革有序推进

一是全面推进营改增。根据中央及省、市有关全面推开营改增试点准备工作的通知精神，县财政投入营改增专项经费，改善办税服务条件，国、地税部门密切配合、无缝对接，地税顺利移交3344户纳税人资料，国税积极开展纳税人业务培训工作，环环相扣，确保5月1日四个行业顺利开出增值税发票，6月1日开始企业顺利申报，确保所有行业税负只减不增的政策有效落实。                 二是积极推进预算管理改革。全面开展乡镇国库集中支付工作，将国库集中支付延伸到乡镇； 认真做好绩效目标编报、绩效监控、绩效自评工作，促进预算绩效管理工作有效开展； 进一步加强单位内部政府采购活动的监督管理，实行政府采购电子网络信息管理，坚持“管采”分离原则，2016年共完成政府采购8229万元，节约资金895万元，节约率达9.8%。三是全面推进财政信息公开。目前已在政府网公开县级2015年决算、2016年预算及205个单位部门预决算和三公经费预决算，公开面达100%，进一步提高财政预决算的公开性和透明度，确保预决算信息公开内容真实准确。

㈣地方政府性债务管理不断完善

积极落实政府债务限额管理，省财政厅核定我县债务限额 49.25亿元，2016年末债务余额45.27亿元（政府负有偿还责任债务44.68亿元、政府负有担保责任债务0.09亿元、政府可能承担一定救助责任债务0.5亿元）。积极做好我县地方政府性债务置换工作，2016年争取置换债券资金28.48亿元，累计置换存量债务40.43亿元；争取新增债券资金1.79亿元。通过2016年置换后我县符合置换条件的政府负有偿还责任债务基本置换完毕，置换率达到90.48%，通过置换债券极大缓解偿债压力，降低融资成本，有效防范政府债务风险，每年减少政府利息负担约1.4亿元。

㈤财政管理水平稳步提升

一是狠抓增收节支。进一步加强对宏观经济发展形势的研判，全力组织财政收入，密切关注“营改增”改革对税收收入的影响，尤其是在建安、房地产等行业管理上，充分利用金税三期和征税信息平台的成果，强化税收征管，堵漏增收，努力做到应收尽收。创新工作思路，从积极培育财源、积极向上争取新增债券、苏区专项等补助资金，多渠道筹集资金保障各项事业资金需求。同时，充分发挥国库支付系统作用，加强预算执行管理，严格执行中央八项规定，全面推行公务卡结算制度，控制行政运行成本，确保“三公”经费预算只减不增。二是加快财政支出进度。严格控制一般性支出，优化支出结构，在落实好中央和省委省政府出台的稳增长、调结构各项财税政策措施的同时，支持创新驱动、结构调整等供给侧结构性改革的投入。加大对两年以上结余结转资金的清理盘活力度，2016年收回各类结余结转资金23050万元，进一步盘活存量资金，提高资金使用效益。

三、全县重点支出资金安排和支出情况

2016年，我县预算支出安排紧紧围绕县委、县政府开展的“增激情、敢担当、破难题”活动，积极调整优化支出结构，强化预算约束，统筹安排各类资金，确保县委、县政府确定的民生项目有序推进。

㈠教育支出：2016年教育支出45962万元，比上年同期增支2422万元，增长5.56%，主要是调资及省定公用经费标准提高。

㈡科学技术支出：2016年科学技术支出1563万元，比上年同期减支986万元，下降38.68%，主要是减少机械科学研究总院海西分院等上级专项补助。

㈢文化体育与传媒支出：2016年文化体育与传媒支出3925万元，比上年同期增支215万元，增长5.8%，主要是对农村电影放映的补助、场馆免费开放补助及公共文化服务体系建设补助等。

㈣社会保障与就业支出：2016年社会保障与就业支出20064万元，比上年同期增支9219万元，增长85.01%，主要是增加机关养老保险收支差额补助及城乡居民基本养老保险基金省级补助等。

㈤医疗卫生与计划生育支出：2016年医疗卫生与计划生育支出17230万元，比上年同期减支3203万元，下降15.68%，主要是医保上收市级管理减少省市专项及减少卫生监督大楼建设资金等。

㈥节能环保支出：2016年节能环保支出4966万元，比上年同期增支513万元，增长11.52%，主要是增加农村水电增效扩容改造等专项补助。

㈦农林水事务支出：2016年农林水事务支出35121万元，比上年同期减支7727万元，下降18.03%，主要是减少一事一议专项及往年省市专项补助支出等。

四、预算超（减）收收入的安排

2016年预算安排地方级公共财政收入98995万元，实际完成90384万元，短收8611万元，主要为税收短收，只完成年初预算的91.3%，短收财力主要用调入政府性基金及清理财政存量资金弥补。

2016年政府性基金收入47893万元，比预算数78349万元短收30456万元，主要是国有土地使用权出让收入短收。短收财力主要用调入专户结转资金及减少支出解决。政府性基金支出45300万元，比预算数75150万元减少29850万元，主要是园区国有土地使用权出让收入减少，相应减少土地开发支出和基础设施建设支出。

五、上级财政补助资金安排使用情况

㈠公共财政：2016年上级补助收入83161万元，其中：

1、返还性收入5969万元，全部作为本级财力用于公共财政支出。其中：增值税和消费税返还收入1717万元，所得税基数返还收入1526万元，营改增财力返还2389万元，成品油价格和税费改革返还收入337万元。

2、一般性转移支付收入35328万元，全部作为本级财力用于相应的民生等项目支出，主要是革命老区地区转移支付、调整工资转移支付、农村税费改革、县级基本财力保障等补助收入及农林水、公共安全、教育、社会保障、医疗卫生等有特定用途的转移支付收入。

3、专项补助收入41864万元，全部是有确定具体项目和用途的专项补助资金，实行专款专用，主要项目是科教文卫专项5138万元，社会保障和就业专项1927万元，节能环保和城乡社区专项4148万元，农林水专项23532万元，支持中小企业和商业服务业专项3007万元，保障性安居工程专项1001万元等。以上补助资金当年使用37028万元，结转2017年使用4836万元。

㈡政府性基金：2016年上级补助资金5861万元，全部是有确定具体项目和用途的专项补助资金，主要项目是库区移民扶持资金2650万元、万里安全生态水系建设资金1000万元、环境综合整治和扶贫解困资金510万元、土地整理、地质灾害、新增建设用地使用费补助841万元，彩票公益金487万元等。以上补助资金当年使用5413万元，结转2017年使用448万元。

六、财政结余结转资金使用情况

2016年公共财政滚存结余19646万元，主要是因为部分项目未完工结转下年支出，如：教育专项、农机购置补贴、县级农业担保机构的资本金、造福工程、小微企业创业创新补助、互联网经济新增引导资金、新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程、污水管网工程等。

2016年政府性基金滚存结余14952万元，其中省市专项指标结转824万元，历年土地出让收入等专项基金结余14128万元。

主任、各位副主任、各位委员，2016年的财政收支任务已基本完成，但财政运行中仍然存在一些困难和问题：营改增、提高小微企业免征标准等国家财税改革，经济增长势头不强，实体经济产业结构单一，财力持续增长的动力不足；可用财力增长缓慢，民生的需要与财力的供给矛盾突出等。2017年我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大常委会监督指导，认真贯彻落实县委的决策部署，积极应对财税体制改革，奋力拼搏，扎实工作，努力完成2017年财政预算目标，为建设美丽沙县做出新的更大的贡献。

以上报告，请予审议。