关于沙县2005年预算执行情况

和2006年预算草案的报告

2006年1月17日在沙县第十四届人民代表大会第三次会议上

沙县财政局局长  李源

各位代表：

我受县人民政府的委托，向大会报告2005年预算执行情况和2006年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2005年预算执行情况

2005年，全县财税部门，认真贯彻全县经济工作会议精神，紧紧围绕我县经济社会发展的总体目标，按照县委、县政府的工作部署，充分发挥财政职能作用，贯彻落实稳健财政政策，狠抓增收节支，不断壮大财政实力，为我县的改革、发展、稳定大局提供必要的财力保障。

（一）全年完成地方级财政收入19067万元，完成年初预算107.96%，同口径比上年增长14.58%，其中：地方级一般预算收入完成17817万元，完成年初预算的108.57%，比上年增长15.01%；基金收入完成1250万元，完成年初预算的100%，比上年增长8.79%。

在地方级一般预算收入中：

1、工商税收完成12975万元，完成年初预算的105.39%；

2、农业三税完成1411万元，完成年初预算的148.53%；

3、企业收入（含企业所得税40%部份）完成1162万元，完成年初预算的110.67%；

4、政府非税收入2269万元，完成年初预算的108.05%。其中：排污费收入完成400万元；城市教育附加收入完成600万元；

全年完成地方级财政收入19067万元，若加上上划中央“两税”收入11196万元,上划中央所得税1757万元，则财政收入完成32020万元，比上年增长12.9%。

（二）全年财政支出完成23572万元(其中：省市专项支出2478万元，县级支出21094万元)，占年初预算的113.51%，比上年增长25.12%。其中：一般预算支出23008万元，比上年增长24.76%；基金支出564万元（含教育专项支出337万元），比上年增长42.07%。一般预算支出主要项目（含省市专项）是：

1、企业挖潜改造资金372万元，其中：县级支出72万元，完成年初预算的72%；

2、科技三项费用支出206万元，其中：县级支出180万元，完成年初预算100%；

3、农业支出1778万元，其中：县级支出1481万元，完成年初预算111.02%；

4、林业支出203万元，其中：县级支出152万元，完成年初预算99.35%；

5、水利和气象支出442万元，其中：县级支出202万元，完成年初预算102.02％；

6、工业交通等部门事业费61万元，其中：县级支出56万元，完成年初预算127.27%；

7、流通部门事业费99万元，其中：县级支出99万元，完成年初预算106.45%；

8、文体广播事业费792万元，其中：县级支出765万元，完成年初预算108.97%； 

9、教育支出7421万元，其中：县级支出7419万元，完成年初预算111.73%；

10、科学支出115万元，其中：县级支出80万元，完成年初预算96.39%；

11、医疗卫生支出1112万元，其中：县级支出1001万元，完成年初预算75.78%；

12、其他部门事业费703万元，其中：县级支出655万元，完成年初预算329.15%；

13、抚恤和社会救济费1017万元，其中：县级支出499万元，完成年初预算100.2%；

14、社会保障补助支出102万元，其中：县级支出78万元，完成年初预算100%；

15、国防支出6万元；

16、行政管理费3623万元，其中：县级支出3619万元，完成年初预算116.25%；

17、武装警察部队支出50万元，其中：县级支出50万元，完成年初预算119.05%；

18、公检法司支出2000万元，其中：县级支出1974万元，完成年初预算138.33%；

19、城市维护费388万元，其中：县级支出388万元，完成年初预算94.07%；

20、政策性补贴支出188万元，其中：县级支出188万元，完成年初预算100%；

21、支援不发达地区支出10万元；

22、专项支出1232万元，其中：县级支出965万元（排污费365万元，教育费附加600万元），完成年初预算96.5%；

23、其他支出1088万元，其中：县级支出1040万元，完成年初预算275.13%。

（三）平衡情况。当年地方级财政收入19067万元，上级补助收入5244万元，上年结余1959万元，县级财政收入总计26270万元。当年财政支出23572万元，上解上级支出1379万元，县级财政支出总计24951万元，收支相抵，年终滚存结余1319万元，其中：省市专项结转下年度支出1162万元，净结余157万元，继续实现了财政收支平衡。

以上数字在决算编制中还会有所调整，决算编成后再报县人大常委会审批。

（四）收支完成变动情况说明。2005年，由于受国家出口退税负担机制调整、契税由财政直接征收增加收入、兑现2004年7-12月三明地区补贴增资支出、省政府关于交警体制下划县级，规范县级财政支出对相关科目做适当的调整等影响，收入完成情况及部分支出科目与年初预算相比有较大的变化。为此，政府已于2005年11月份向县人大常委会报备，并做了说明。

（五）财政主要工作。过去的一年，财税部门主动呼应县委、县政府的重大决策部署，认真贯彻落实县十四届人大二次会议关于政府工作报告及财政预算报告的决议要求。预算执行情况总体良好。2005年主要做了以下几方面的工作：

1、大力支持经济发展，构筑工业发展平台。围绕做大财政收入这块“蛋糕”，千方百计筹措资金支持经济发展。进一步加大了政策和资金支持力度，培育产业集群和支柱产业，投入企业发展各类资金1138万元；筹措资金14857万元（含开发银行借款7000万元）用于金沙园、金古园、高砂工业园区的开发建设，土地出让金6000万元返还给园区，并对金沙园企业的流转税、企业所得税地方级部分全额返回金沙园作为偿债基金；争取开发银行资金2000万元及安排资金1085万元，支持了重点项目和城市基础设施建设，增强了经济综合实力和发展后劲。

2、强化征管措施，确保财政收入稳定增长。2005年，在免征农业税和除烟叶以外特产税减少财政收入1135万元的情况下，全县财政收入仍然保持稳定增长态势，主要采取以下措施：一是强化税收征管。地税部门加强了房地产税收的征管，国税部门对帐证不全企业进行纳税评估，严格依法征税；二是抓好契税直征工作。从2005年1月1日按财政部规定契税实行财政直接征收以来，强化房地产二手转让及土地空地转让计税价管理，房管、土地部门密切配合，严格“先税后证”，实现了契税收入大幅增长；三是加强和规范非税收入管理，挖掘非税收入潜力。2005年地方级一般预算收入比上年增长15.01%，是近几年增幅最高的年份，说明沙县经济总量的增大，带动了财政收入的增长。

3、统筹政府财力，加大对教育、“三农”等社会事业投入的力度，推动社会和谐发展。2005年，在预算内安排支出的基础上，通过争取上级各种专项补助，统筹各类政府性资金，集中财力办大事，支持各项事业发展。一是支持农村中小学危房改造、布局调整和寄宿制校舍改造、翠绿小学建设等，实施农村家庭经济困难学生“两免一补”制度，累计教育投入10933万元；二是落实支农政策，加大扶持“三农”力度。及时拨付村农技员、计生管理员、卫生员补助等农村税费改革转移支付资金，高度重视动物防疫工作，及时落实禽流感防控经费，全年支农投入 3175万元,投资2000万元支持乡村道路建设；三是增强社会保障能力。建立健全以城乡低保、农村五保供养、特困户救济和医疗救助为主要内容的覆盖城乡的社会救助体系，解决困难群众的生活保障问题，落实就业和再就业扶持政策，加大对农村劳动力转移的支持力度，改善乡镇卫生院医疗设施，全年社会保障支出9779万元；四是确保文化建设、第九届小吃节活动支出的基本需要。

4、坚持以人为本，逐步缓解乡镇财政困难。随着农村税费改革的进一步落实，中央、省相继出台全面免征农业税和除烟叶以外的农业特产税政策，乡镇财政收入存在不同程度的减收，各乡镇出现财政运行困难。县委、县政府以保持共产党员先进性教育活动为契机，在县财政财力吃紧的情况下，保重点、压一般，挤出部分资金，适时适度地提高乡镇财政支出基数，确保乡镇干部工资及时足额发放。从2005年7月份起，全县各乡（镇、街道）在编在职人员工资在原有统付中央、省出台工资的基础上，把三明出台的地方性补贴也列入国库统付，在全市率先全面实现了乡镇干部工资全额由县财政国库统付，并对困难乡镇及村级组织运转予以补助，稳定了基层干部人心，进一步调动乡镇干部集中精力抓经济的积极性。

5、深化财政各项改革，进一步规范财政管理。一是出台了《沙县土地收购储备中心财务管理的意见》、《关于规范我县城市基础设施配套费使用管理办法》，加强对部门专项资金的管理；二是扩大国库统付工资的范围，把全额拨款的行政事业单位全部纳入国库统付工资，已有175个单位5626人纳入国库统付工资；三是逐步规范我县非税收入管理，积极推进财政票据电子化改革，完善“票款分离、银行代收”工作；四是加强县级储备粮食资金管理，对2005年县级储备粮轮换采取了以往由粮食部门轮换包干结算办法改为实行公开招标；五是提高政府采购办事效率，根据我县政府采购实际情况，放开了单位采购额在7000元以下的电器设备和办公自动化类设备的政府采购，减化了程序，提高了效率。

6、加大债务清偿力度，认真落实核对周转金债务，争取了省财政厅周转金借款债权下放，筹措资金归还财政性借款700万元，通过逐年削减政府债务，化解了财政风险，使财政运行更加平稳。

各位代表，2005年，财政工作取得了一定的成绩，较好地完成了财政预算收支任务，这是县委、县政府正确领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果；同时，也离不开各级各部门和社会各界的关心、理解和支持。在看到成绩的同时，我们也清醒地意识到财政运行中还存在较多的问题，包括：财政收入总量不够大，加强财源建设、做大经济财政“蛋糕”的任务仍然很重；乡镇财政困难，收支矛盾突出；财政监管力度，特别是对国有资产管理、预算外资金的管理还要进一步加大等。对上述问题，我们将在2006年和今后的工作中积极采取有效措施，通过深化改革，改进管理，加大工作力度，逐步予以解决。

二、2006年财政预算草案

2006年，是全面实施“十一五”规划的开局之年，以“十一五”规
划为指导，以构建公共财政体系为方向。根据对2006年我县经济形势的分
析，编制2006年预算总的指导思想是：围绕县委、县政府的工作目标，以
财政税收法规为手段，狠抓增收节支，依法加强税收和非税收入征管，积
极组织收入，不断壮大财政实力；着力调整和优化财政支出结构，保障“
三农”，建设新农村、义务教育、社会保障、公共卫生、环境保护等重点
支出需要；不断完善县乡财政体制，缓解乡镇财政困难。按照上述指导思
想，现将2006年财政预算草案提请大会审议：

㈠地方级财政收入20975万元，比上年增收1908万元，增长10.01%。其中：地方级一般预算收入19600万元，增收1783万元，增长10.01%；基金收入1375万元，增收125万元，增长10%。

1、工商税收14000万元，增收1025万元，增长7.9%（剔除高速公路营业税900万元，增长9.63%）；

2、农业三税1500万元，增收89万元，增长6.3%；

3、企业收入1450万元（含企业所得税40%部分），增收288万元，增长2.5%；

4、政府非税收入2650万元，增收381万元，增长16.79%。其中：排污费收入420万元，增收20万元，增长5%；教育费附加收入700万元，比上年增收100万元，增长16.67%。

5、基金收入1375万元，增收125万元，增长10%。

㈡2006年安排地方级财政支出22689万元，比上年增支1595万元，增长7.56%。其中：地方级一般预算支出22489万元，比上年增支1526万元，增长7.28%；基金支出200万元，比上年增支69万元，增长52.67%。

根据现行财政体制测算，当年地方级一般预算可用财力21314万元，从基金调入1175万元，按收支平衡原则可安排县级预算支出22489万元，其中：

1、企业挖潜改造资金200万元；

2、科技三项费用200万元；

3、农业支出1620万元

4、林业支出171万元；

5、水利和气象支出224万元；

6、工业交通等部门的事业费60万元；

7、流通部门事业费105万元；

8、文体广播事业费950万元；

9、教育支出8080万元；

10、科学支出84万元；

11、医疗卫生支出1204万元；

12、其他部门的事业费330万元；

13、抚恤和社会福利救济564万元；

14、社会保障补助支出110万元；

15、行政管理费4131万元；

16、武装警察部队支出49万元；

17、公检法司支出2050万元；

18、城市维护费405万元；

19、政策性补贴支出188万元；

20、专项支出1120万元；

21、其他支出414万元（其中：偿债基金100万元，高速公路资本金138万元）；

22、总预备费230万元。

为便于各位代表审议，现就2006年财政预算草案编制作如下说明：

1、2006年，影响财政收入增减的主要因素有：金沙园、金古园、环科、立丰等企业逐步投产、达产，房地产业、物流业、商业等保持良性增长增加税收；高速公路工程的完工及水电行业受降雨量影响等，税收存在不确定因素。财政收入安排10%的增幅，是综合考虑我县经济发展的各种因素，经过努力是可以完成的。

2、2006年地方级财政收入20975万元，若加上上划中央级收入15150万元，则2006年财政预算总收入为36125万元，比上年决算数32020万元，增长12.82%。

3、根据现行财政体制计算，2006年地方级一般预算收入19600万元，一般预算可用财力为21314万元。经编制单位经费综合财政预算，当年应安排的支出中，保工资、保稳定支出18459万元，运转支出1817万元，按规定需安排的专项及法定支出6531万元，公务员工资改革、二年晋级增资、农村中小学免杂费补助寄宿生生活费以及建设新农村、为民办实事等都需要更多的资金，应安排的支出与可安排的财力相比，尚有较大的缺口，财政收支平衡压力大。为此，各部门要保持清醒的头脑，树立过紧日子的思想，增强抓财政收入的意识，经常性经费继续实行零增长。

三、开好局，起好步，努力完成2006年预算任务

为了确保2006年财政预算的完成，必须重点抓好以下几方面的工作：

（一）经济决定财政，增强财政实力，必须做大做强经济总量。应从财税政策上加快促进产业集群发展，鼓励和培育税源型企业；及时兑现落实企业发展的各项优惠政策，促进企业的达产、投产。

（二）大力组织收入，努力实现财政收入稳定增长。按照“依法、均衡、扎实”的要求和“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税”的方针，继续整顿和规范财税秩序，推进依法治税。切实加强对重点税种、重点行业和重点税源大户的征收管理工作，继续抓好帐证不健全企业、房地产行业税收征管，确保主体税种稳定增长。同时，不放松小额税收征管，防止零星税源的流失。抓好非税收入收缴工作，严格“收支两条线”管理，促进全县财政收入稳定增长，税性比重不断提高，优化财政收入结构。

（三）围绕服务“三农”，加快建设新农村。贯彻落实“多予、少取、放活”和“工业反哺农业、城市支持农村”的支农方针，扩大公共财政覆盖农村的范围；按省政府规定，落实农村中小学生免收杂费、对农村贫困家庭学生提供寄宿生活费补助政策；继续改善乡镇卫生院医疗设施；进一步完善城乡低保制度，做到应保尽保，改善弱势群体的生活状况；进一步增加教、科、文、卫的投入，加快社会事业发展；支持“平安沙县”建设，维护社会稳定，促进社会和谐发展。

（四）继续深化财政各项改革。一是完善部门综合预算编制，健全编制、执行、监督相分离的预算管理机制，促进财政管理水平的不断提高；二是在原有国库统付工资的基础上，实行县级国库集中收付制度改革试点工作；三是继续深化“收支两条线”改革，大力推进综合预算。严格按照“收支两条线”管理规定，全面推进财政票据电子化管理改革；四是进一步深化政府采购制度改革，不断扩大政府采购的规模和范围，切实提高政府采购工作的透明度和政府采购支出的节约率。

（五）发挥财政导向功能，运用财政作为政府融资的主渠道，积极向上争取资金，支持我县经济、社会各项事业发展。2006年，根据省财政预算安排，争取资金的方向：乡镇卫生院建设、村镇土地利用建设和综合整治、“造福搬迁”工程；水利“六千”工程、“福建三农服务网”、特色优势农产品标准化基地和动植物防疫体系建设等；文化设施建设；重点支持疾病预防控制体系和公共卫生体系建设等。

（六）合理控制政府债务规模，设立偿债基金，建立债务偿还机制，防范和化解财政风险。

各位代表，完成2006财政预算任务对促进我县经济和社会发展具有重要意义。我们将在县委的正确领导下，全面贯彻落实本次大会决议，自觉接受人大的依法监督和政协的民主监督，不断加强自身建设，主动增强服务意识，提高工作效率，为构建和谐社会做出新的贡献。